Можно ли открыть ИП, работая официально на другой работе. Может ли официально работающий человек открыть ИП?

Кто из наёмных работников не имеет права открыть ИП

Открыть ИП может любой совершеннолетний и дееспособный человек, проживающий в РФ. Само по себе наличие трудового договора не запрещает физическому лицу открывать ИП.

Однако здесь многое зависит от того, где именно трудится будущий индивидуальный предприниматель. Закон запрещает открывать ИП:

1. Военнослужащим.
2. Работникам органов безопасности и прокуратуры.
3. Государственным и муниципальным гражданским служащим.

Остановимся подробнее на последнем пункте. Многие путают государственных служащих и работников бюджетных организаций, например — школ.

Несмотря на то, что школы финансируются из бюджета, ни учителя, ни директор не относятся к категории госслужащих.

Поэтому школьный учитель или директор школы может без ограничений открывать ИП и в свободное время заниматься предпринимательской деятельностью. Но если директора пригласят работать, например, на должность начальника отдела в комитет по образованию городской администрации, то ИП придётся закрыть.

Должности государственной или муниципальной службы — это должности, связанные с управлением на уровне государства в целом, регионов или муниципалитетов (городов, районов, сельских поселений). Это, например, руководители и большинство сотрудников областных и городских администраций.

В органах власти не все сотрудники — госслужащие. Конкретный перечень должностей для каждой госструктуры устанавливается федеральными законами или нормативными актами субъектов РФ, городов, районов.

Те, кто занимается вспомогательными функциями, например, водители или специалисты по обслуживанию здания, обычно не обладают статусом госслужащего. Поэтому водитель городской администрации имеет право открыть ИП и в свободное время на личной машине заниматься перевозками.

Какие обязательные расходы несут предприниматели

ИП должен платить страховые взносы и налоги независимо от того, получил ли он прибыль.

Взносы

Если ИП не нанимает сотрудников, то он должен платить обязательные страховые взносы только за себя: в 2022 году это 34 445 рублей в год на ОПС (обязательное пенсионное страхование) и 8766 рублей в год на ОМС (обязательное медицинское страхование).

Если у ИП есть наёмные сотрудники, то ежемесячно из зарплаты каждого из них он платит следующие взносы:

• •

  22% на ОПС;

• •

  5,1% на ОМС

• •

  2,9% на случаи, связанные с болезнью или декретом;

• •

  0,2–8,5% на случаи, связанные с травматизмом.

Если годовой доход предпринимателя составляет больше 300 000 рублей, то дополнительно он платит в пенсионный фонд 1% от суммы превышения.

Налоги

Предпринимателям доступно несколько налоговых режимов. Рассмотрим некоторые:

• •

  ОСН — общая система налогообложения,

• •

  УСН — упрощённая система налогообложения,

• •

  НПД — налог на профессиональный доход.

ОСН

Через нотариуса

Через ФНС

ИП платит НДФЛ от прибыли 13–15% и НДС 10–20%. На экспортируемые товары НДС 0%.

Предприниматель платит 6% с доходов или 15% с выручки. Выручкой считается сумма доходов за вычетом расходов.

ИП освобождается от страховых взносов 
и платит фиксированный налог: 6% при работе с юрлицами и 4% при работе 
с физлицами.

Каждый вновь зарегистрированный предприниматель автоматически становится плательщиком ОСН.

Владелец бизнеса должен перейти на УСН в течение месяца после регистрации, иначе ему придётся остаться на ОСН 
и ждать следующего календарного года.

Владелец бизнеса может перейти на НПД, если у него нет наёмных сотрудников и его деятельность подпадает под определённые категории.

После регистрации бизнеса гражданин будет платить налоги и взносы два раза: за трудовую деятельность по найму (за него все отчисления делает работодатель) и за предпринимательскую деятельность. Немного уменьшить эти суммы помогают налоговые вычеты, условия которых индивидуальны для каждого налогового режима.

data-widget-name=»Hr» class=»aNGCEe bNGCEe» style=»margin-bottom:0;margin-top:0;height:1px»>

Найдите бухгалтера на «Клерке». Бесплатно

«Клерк» создал отдельный канал Бухджоб для публикации вакансий для бухгалтеров.

Психология для бухгалтера

Может ли руководство узнать об ИП

Многие работники опасаются того, что руководство их компании узнает про их предпринимательскую деятельность. Может ли такое произойти? Да, узнать о том, что человек зарегистрирован предпринимателем, очень просто. Ведь эта информация не является конфиденциальной. Наоборот, данные о каждом ИП открыто содержатся в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Получить информацию из него может любое заинтересованное лицо прямо на сайте налоговой службы.

Так что узнать о бизнесе работодатель может. Будет ли это иметь негативные последствия? Скажем так — закон позволяет быть ИП и работать по трудовому договору, поэтому претензии работодателя будут необоснованными. Основанием для увольнения факт ведения бизнеса также быть не может. Если такое происходит, есть повод обратиться в Трудовую инспекцию.

Повышение квалификации

Андрей Ивановский

Wildberries обвинили в продажах контрафакта. Больше всех недовольны кожевники

Маркетплейс Wildberries становится каналом сбыта контрафакта в России, площадка готова принять меры по предотвращению таких продаж.

НДФЛ

Нужно ли сообщать работодателю о регистрации ИП

Работник не обязан сообщать руководству о регистрации ИП. И не важно, когда этот статус был приобретён — до трудоустройства или уже в процессе выполнения трудовых обязанностей.

Работодатель может самостоятельно узнать о том, что его сотрудник является ИП с помощью сервиса на сайте ФНС. Достаточно запросить сведения из ЕГРИП.

Если руководитель узнает, что сотрудник открыл ИП, то может предложить переоформить правоотношения — из трудовых в гражданско-правовые. Так работодатель сможет экономить на страховых взносах, отпусках, больничных и компенсациях.

Мероприятия

Разместить

Охрана труда

Процедура оформления ИП

Порядок открытия ИП не зависит от того, есть ли у будущего предпринимателя официальное трудоустройство, или нет.

Для того, чтобы стать предпринимателем, нужен паспорт и заявление по форме Р12001. Также могут потребоваться и деньги, но не всегда. Затраты зависят от того, каким образом будущий ИП собирается оформлять документы и направлять их налоговикам. Заявитель может:

1. Лично отнести документы в ИФНС. В этом случае нужно заполнить форму Р21001 на бумаге и заплатить 800 рублей госпошлины. Подпись на форме заранее ставить не нужно — будущий ИП распишется в присутствии инспектора после того, как предъявит паспорт.

2. Сдать документы через представителя или направить по почте. Тогда подпись заявителя нужно будет заверить нотариально. Кроме того, на представителя также нужно будет оформить нотариальную доверенность. Поэтому к 800 руб. госпошлины добавятся еще затраты на услуги нотариуса (не менее 2000–3000 руб.) и, при необходимости, почтовые расходы.

3. Направить документы в электронном виде через сайт ФНС или Госуслуги. Пошлину в этом случае можно не платить, но потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись, которая стоит не менее 2000 руб.

4. Отправить документы в электронном виде через нотариуса. Нотариус сам оформит документы и заверит их своей цифровой подписью, но за весь комплекс услуг придется заплатить не менее 3000–4000 руб.

5. Сдать документы через МФЦ. Необходимо заранее уточнить, есть ли у вашего МФЦ соглашение об электронном документообороте с налоговиками.

6. Воспользоваться онлайн-сервисами. Например, «Моё Дело» предлагает бесплатную регистрацию ИП и два месяца интернет-бухгалтерии в подарок.

При регистрации ИП лучше сразу подать заявление о выборе специального налогового режима. Это не обязательно, но если в течение месяца после регистрации не выбрать никакой спецрежим, то ИП будет считаться работающим на общей налоговой системе, что невыгодно для большинства бизнесменов. Поэтому, чтобы не забыть, лучше выбрать налоговый режим сразу.

Если вопросов по документам не будет, то налоговики зарегистрируют ИП в течение трёх рабочих дней. Предприниматель получит по электронной почте лист записи ЕГРИП по форме Р60009, который подтверждает его регистрацию.

При желании лист записи можно получить и на бумаге. Для этого нужно прийти за документом в ИФНС или при подаче заявление на регистрацию запросить его получение по почте.Бесплатная регистрация ИП за 3 дня

• Без поездок в налоговую и очередей
• Без оплаты госпошлин
• 2 месяца интернет-бухгалтерии в подарок

Открыть ИП

Работающий является сотрудником бюджетного или государственного учреждения

Иногда оформить ИП работающему человеку действительно невозможно. Такая ситуация возникает если человек официально трудоустроен в государственных или муниципальных учреждениях и является государственным служащим.

Необходимопонимать, что сам факт работы в подобных организациях не делает гражданина госслужащим по умолчанию.

Перечень должностей, относящихся к государственной службе, составляется и подписывается президентом РФ. При необходимости расширить круг лиц, не имеющих права заниматься предпринимательством, в определенном субъекте РФ, составляется дополнительный акт на уровне регионального законодательства. Если при устройстве на работу сотрудник получает статус государственного служащего, то этот факт отражается в трудовом договоре.

Общий перечень должностей, которые не могут получить статус ИП:

• депутаты государственного и федерального уровня;
• чиновники;
• представили Вооруженных Сил и МВД;
• адвокаты, судьи и нотариусы;
• главы муниципальных структур.

Бухгалтер, работающий в детском саду, не является госслужащим, и запрет на ведение ИП на него не распространяется. Педагог бюджетной организации также может зарегистрировать себя в качестве ИП. Главный врач муниципальной больницы является представителем здравоохранения России и считается государственным служащим. Он не имеет права на получение статуса индивидуального предпринимателя.

 Представителей государственной власти ограничили в праве на ведение предпринимательской деятельности для осуществления продуктивной работы. Ведение ИП может отнимать много времени, а человек, представляющий государство, должен все силы отдавать службе.

Брокеры будут удерживать НДФЛ с дивидендов по иностранным акциям

Сейчас брокеры не являются налоговыми агентами по НДФЛ при выплате инвесторам дивидендов по иностранным ценным бумагам. Люди сами должны платить налог. Но ситуация изменится.

Трудовое право

Обязан ли сотрудник сообщать работодателю об открытии ИП?

Любой работодатель хочет получить от своих рабочих качественное выполнение задания за минимальную плату. Поэтому, если он будет знать, что его работник открыл ИП, вряд ли это его обрадует. Для него это будет означать, что производительность труда работника снизится, так как новому предпринимателю теперь придётся направлять свои силы не только на основную работу, но и на собственный бизнес.

Важно! Нигде не сказано, что официальное трудоустройство является препятствием для ведения своего дела (за исключением отдельных должностей). Также никто не обязывает бизнесмена-совместителя оповещать своего начальника, о том, что он основал предприятие. В интересах нового ИП будет промолчать об этом.

Однако перед тем как начать дело, нужно всё продумать: определить, сколько примерно часов в день придётся ему посвящать, нужно ли будет отлучаться с рабочего места. Удобнее будет совмещать свое дело и основную работу при свободном графике или на сменном режиме, чем с пятидневной рабочей неделей. Если бизнес пойдёт в гору, прибыль будет отличаться стабильностью и приростом, можно будет посвятить новому начинанию всего себя, и уйти, наконец, с официального трудоустройства.

Внимание! Работодатель не будет заниматься внесением в трудовую книжку записи о начале предпринимательской деятельности одного из своих рабочих, его это никак не касается, и этого нет в его полномочиях. ИП тоже не должен заводить трудовую книжку на себя, а только на своих рабочих. Сведения о начале и окончании предпринимательской деятельности и так содержатся в государственном реестре ЕГРИП.

Риски для предпринимателя

Но рассчитанная выше выгода очевидна лишь на первый взгляд. Дело в том, что при сотрудничестве с предпринимателем его бывший работодатель перестанет перечислять за него страховые взносы. ИП будет платить их сам, но в гораздо меньшем размере. Это приведет к тому, что его страховой стаж и пенсионный коэффициент будет накапливаться медленнее, и пенсия будет небольшой.

Есть еще и другие гарантии, которые обеспечивает работа по трудовому договору. Например, ежегодный оплачиваемый отпуск, пособие по временной нетрудоспособности (больничный), декретные и другие выплаты. Некоторые работодатели компенсируют использование личного автомобиля, транспортные расходы, затраты на мобильную связь, на занятия спортом. Но все это закончится с прекращением трудовых отношений.

Кроме того, проверяющие органы могут заподозрить подмену типа договора. Это может быть расценено, как желание работодателя сэкономить на обязательных платежах. Если отношения между фирмой и ИП имеют признаки работы по найму, договор могут переквалифицировать в трудовой, доначислив все налоги и взносы.

Например, если в договоре с ИП работодатель пропишет, что тот должен исполнять правила внутреннего распорядка, которые приняты в компании, то это будет явным признаком трудовых отношений. То же самое касается установления в договоре с предпринимателем выплат, которые относятся к трудовым, — компенсаций, премий, расчета заработной платы на основе оклада и так далее.

Отличие работы по найму и сотрудничества с компанией в статусе ИП заключается еще и в том, кто должен обеспечить условия труда. Если человек работает по найму, то это обязанность работодателя. Если же он нанят на выполнение определенной работы как предприниматель, то обеспечить условия труда он должен сам. Это значит, например, что он должен использовать собственный инструмент, технику и прочее. Вместе с тем он вправе не соблюдать установленный в компании распорядок дня, равно как и не подчиняться каким-то иным внутренним документам.

Можно ли наняться в компанию, будучи ИП

Бывает, что гражданин открыл свой бизнес, но пока не получил желаемого результата либо ему поступило выгодное предложение о работе. Может ли он снова устроиться в компанию со статусом ИП? Конечно, никаких препятствий для этого нет. Важно лишь помнить о том, что индивидуальный предприниматель все время, пока он зарегистрирован в этом статусе, платит за себя взносы на пенсионное и медицинское страхование. Это не зависит от того, ведет он деятельность или нет. Если предприниматель решил полностью покончить с бизнесом и работать по найму, ему нужно сняться с регистрации.

Когда стоит работать официально и регистрировать ИП

Совмещать официальную работу и свой бизнес непросто. Вам хочется развивать своё дело, а работодатель хочет, чтобы вы вовремя и качественно делали свою работу. При пятидневной рабочей неделе найти баланс между бизнесом и работой тяжело. Комфортнее перейти по договору на сменный график, частичную занятость или удаленную работу. 

Если при официальном трудоустройстве вы найдёте время на ИП, то получите дополнительный доход в виде зарплаты, сохраните соцпакет и трудовые гарантии, накопите внушительный страховой стаж для начисления пенсии.

Россияне стали тратиться на антидепрессанты в 1,5 раза чаще. Интересно, бухгалтерам помогает?

Причиной возросшего спроса эксперты считают рост всеобщей тревожности.

Влияние индивидуального предпринимательства на трудовые отношения

Часто работающего человека волнует вопрос: как отразится открытие ИП на уже оформленные трудовые отношения. Ведение ИП регулируется нормами Гражданского Кодекса РФ, а трудовых взаимодействий – ТК РФ. Эти законодательные направления никак не пересекаются между собой. Следовательно, индивидуальное предпринимательство не влияет на выполнение работы,оформленной по ТК РФ.

За работника по-прежнему будут вноситься обязательные страховые выплаты и налоговые перечисления. Ему также полагается оплачиваемый ежегодный отпуск и больничный лист. Все эти условия соблюдаются при оформлении трудового договора с физическим лицом. Если владелец собственного дела желает устроиться на работу именно как ИП, то между ним и работодателем заключается договор гражданско-правового подряда(ГПД). В таком случае соц. пакет, а также налоговые и пенсионные отчисления за работником не сохраняются. Такой схемой часто пользуются работодатели, желающие сэкономить на уплате налогов.

Если предприниматель работает по трудовому договору, в качестве физлица, то он не освобождается от выплаты страховых и налоговых взносов. Он должен производить выплаты даже в том случае, если у ИП нулевой доход.

Сообщать или нет нанимателю о регистрации ИП – решать самому предпринимателю. Факт открытия и ведения предпринимательской деятельности не отражается в трудовой книжке.Отчеты по своему предприятию, никак не пересекаются с теми, которые сдаются за наемных работников. Сведения о предпринимателях содержатся в ЕГРИП и свободный доступ к ним не предоставляется. Если ИП не будет использовать рекламу в СМИ, то наниматель может не узнать об особом статусе работника.  

Нюансы работы ИП в ООО

С бухгалтерской точки зрения существуют определенные особенности расчета налогов для сотрудника предприятия, являющегося ИП. Так же, как у любого сотрудника, нанятого по трудовому договору, у предпринимателя бухгалтерия предприятия удерживает 13% от дохода, идущих на обязательные отчисления. Гражданин, если он отмечает зарплату как доходы от предпринимательской деятельности, в свою очередь, оплачивает 6% налога по системе УСН. Дополнительно он производит отчисления в пенсионный, медицинский фонды.

Важно! ИП может не делать дополнительных отчислений, если в отчете он не будет отмечать доход, полученный в качестве сотрудника ООО, как доход от предпринимательской деятельности.

Знание подобного нюанса освобождает от двойного налогообложения и значительно сокращает финансовые потери. ООО в свою очередь в любом случае не несет никаких дополнительных затрат от наличия в штате ИП.

Может ли ИП устроиться официально на работу

Давайте рассмотрим обратную ситуацию, когда вы уже зарегистрированы в качестве ИП и хотите трудоустроиться в другую компанию. Закон разрешает сделать это. Вы устраиваетесь на работу как физлицо, поэтому ликвидировать статус необязательно.

Если вы устроитесь как физическое лицо, для работодателя ваш иной статус значения не имеет. Он выплачивает заработную плату, страховые взносы и другие.

Важный момент: уплата страховых взносов за вас работодателем не освобождает от их самостоятельной уплаты за ИП. Получается двойная уплата налогов.

При этом ведете вы деятельность или нет особой роли не играет. Предприниматель всегда обязан уплачивать за себя страховые взносы за исключением льготных периодов, когда осуществление коммерческой деятельности невозможно:

• срочная служба в армии;
• уход за ребенком до полутора лет, лицом старше 80-ти лет или инвалидом.

На льготный период могут рассчитывать супруги дипломатических работников или военнослужащих по контракту, у которых нет возможности устроиться на работу в течение 5 лет.

Если вы устроились на официальную работу и уплата страховых взносов за ИП создает финансовые трудности, целесообразно ликвидировать статус. В будущем вы сможете заново получить его в любой момент.

Не стоит переживать, что двойная уплата страховых взносов не даст никаких преимуществ в будущем. Безусловно, они учитываются и в перспективе это позволит получать повышенную пенсию.

Что касается суммы страховых взносов, в 2022 году ИП должен заплатить за себя 43 211 рубля. Если доход превысит 300 000 рублей, то сверх этого лимита потребуется заплатить еще 1% (например, доход составил 800 000 рублей, тогда: 800 000 – 300 000 × 1% = 5 000 рублей).

За официально трудоустроенных работников предприниматель должен платить страховые взносы в размере 30% от размера их зарплаты. В 2022 году она не может быть ниже МРОТ — 13 890 рублей (или по уровню региона).

Совместителя можно уволить, когда нашли постоянного работника

Совместителя с бессрочным трудовым договором уволили, когда нашли сотрудника, для которого это место стало основным. Суды нарушений не увидели.

Карьера бухгалтера

Прошлогодние взносы ИП в 1% от дохода весь этот год будут в переплате

Сейчас в личном кабинете у многих ИП до сих пор висит переплата по страховым взносам в размере 1% от дохода свыше 300 тыс. рублей, хотя это взносы за 2021 год. Все дело в отсрочке, которую дали бизнесу.

Влияние ИП на трудовые отношения

На практике статус частного бизнесмена никак не влияет на трудоустройство. Частный предприниматель может работать в составе наемного персонала, никаких новых обязанностей у него не появляется. В трудовой никаких записей о ведении трудовой деятельности не появляется.

Работа наемным сотрудником и ИП системы разные и никак друг с другом не пересекаются. Налоги начисляются и работодателем, и предпринимателем, то же касается и расчета трудового стажа. Фактически человек может узнать о том, что его сотрудник работает на себя в официальном статусе частного бизнеса из рекламных буклетов, объявлений и из других источников. Во время выполнения условий трудового договора это невозможно выяснить.

Вся информация о гражданах, зарегистрированных в качестве ИП, находится в Едином государственном реестре в ведомстве налоговиков. Для получения этой информации необходимо обращаться с соответствующим заявлением, оплачивать госпошлину и ждать официального ответа.

Самозанятость и ИП

Чтобы осуществлять деятельность как самозанятый, не обязательно регистрироваться в качестве ИП, достаточно встать на налоговый учет в качестве плательщика НПД.

Если гражданин уже является индивидуальным предпринимателем, то он вправе перейти на особый налоговый режим — налог на профессиональный доход, что освобождает его от уплаты НДФЛ, страховых взносов, НДС.

Главное условие — соответствие всем установленным требованиям:

• проживать в регионе, в котором введен налоговый эксперимент для самозанятых;
• иметь годовой доход менее 2,4 млн рублей;
• не иметь работников;
• не осуществлять запрещенные для этого режима виды деятельности.

Обязательно ли сообщать работодателю о своём статусе ИП

Работник не обязан сообщать работодателю о том, что он открыл ИП. Занятия сотрудника в свободное от работы время не должны интересовать работодателя.

Но работодатель, если захочет, может легко проверить, является ли его сотрудник предпринимателем, с помощью сервиса на сайте ФНС.

Если работодатель узнал, что его сотрудник одновременно является ИП, то возможны следующие варианты:

1. Работодателя устраивает сотрудник и ему всё равно, каким бизнесом тот занимается в свободное время. Тогда трудовые отношения продолжатся в прежнем формате.

2. У работодателя есть претензии к сотруднику и он считает, что недостатки в работе могут быть связаны с «побочным» бизнесом. В этом случае работодатель может попытаться вынудить сотрудника уволиться или закрыть ИП. И то и другое — незаконно, поэтому работник в подобной ситуации имеет право обратиться в трудовую инспекцию.

3. Работодатель может предложить сотруднику расторгнуть трудовой договор и заключить с ним гражданско-правовой договор, как с ИП.

Рассмотрим подробнее последний вариант. На первый взгляд, он выгоден для обеих сторон. Работодатель экономит на страховых взносах, которые в большинстве случаев составляют не менее 30% от оплаты труда. Работник может перейти на УСН «Доходы» и платить всего 6% от полученных денег, вместо 13% НДФЛ. Кроме того, работник может договориться с работодателем и повысить свое вознаграждение за счёт части экономии по страховым взносам.

Но этот вариант имеет и немало недостатков. Работник, расторгнув трудовой договор, лишается всех гарантий, предусмотренных ТК РФ. Работодатель больше не обязан организовывать рабочее место, оплачивать отпускные, больничные и т.п.

Кроме того, здесь возникают и налоговые риски. Если фактически между сторонами договора продолжаются трудовые отношения, то налоговики при проверке могут переквалифицировать гражданско-правовой договор «обратно» в трудовой. При этом проверяющие взыщут за весь период страховые взносы, НДФЛ, а также штрафы и пени.

Чтобы снизить риски при проверке, нужно правильно оформить договор с ИП. В нем не должно быть ничего, что указывало бы на трудовые отношения: должностных обязанностей, правил внутреннего распорядка, оплаты отпусков и больничных и т.п.

Кого касаются законодательные ограничения на открытие ИП

Есть категории граждан, которым нельзя заниматься предпринимательством: это банкроты и госслужащие.

Банкроты

Госслужащие

Это граждане, которые обанкротились, находясь в статусе ИП. 
В этом случае человек может работать по найму, но не может заниматься бизнесом, так как суд вынес постановление 
о временном запрете на коммерческую деятельность.

Это граждане, которые работают на государство по контракту 
и получают зарплату из бюджета:

• •

  губернаторы, мэры, депутаты, министры, послы, прочие должностные лица;

• •

  работники таможенной, антимонопольной, налоговой и иных федеральных служб;

• •

  сотрудники полиции, ФСБ, МВД, Минобороны и иных силовых структур;

• •

  судьи, прокуроры, нотариусы, адвокаты.

Не все работники государственных или муниципальных организаций являются госслужащими. Например, учителя, врачи или воспитатели тоже получают зарплату из бюджета. Но они работают не по контракту, 
а по трудовому договору. Такие граждане могут стать ИП.

Реестр должностей государственной службы установлен указом президента от 31.12.2005 № 1574.

data-widget-name=»Hr» class=»aNGCEe bNGCEe» style=»margin-bottom:0;margin-top:0;height:1px»>

Можно ли работающему оформить ИП

Достаточно часто возникает вопрос: можно ли открыть ИПесли работаешь официально. В требованиях, выдвигаемых для регистрации предпринимателей, нет условия, по которому бизнесмен должен являться безработным.

ИП, в отличие от ООО или ОАО, это не правовая форма организации, а особый статус физического лица. Гражданин, получивший статус ИП, может осуществлять коммерческую деятельность на законных основаниях. Помимо этого права, статус ИП накладывает на своего обладателя ряд обязанностей. К ним относятся:

• уплата обязательныхотчислений в ПФР и ФНС;
• ведение отчетности для предоставления в госорганы;
• несение ответственности по возложенным на себя обязательствам.

После регистрации в качестве ИП предприниматель по-прежнему остается физическим лицом и не теряет прав и обязанностей рядового гражданина РФ. За ним сохраняется право на осуществление трудовой деятельности.   

Продолжите заполнение заявки

.



, ранее вы начинали заполнять заявку на открытие расчётного счёта. Для вашего удобства мы сохранили данные, и вы можете продолжить заполнение с того места, на котором остановились.

Продолжить заполнениеЗаполнить новую заявку

В жару рабочий день надо сокращать. Рекомендации Роспотребнадзора

В жаркую погоду ведомство рекомендует сокращать рабочий день на 1 час, если в помещении 28,5°C, при повышении температуры до 29°C – на 2 часа, при температуре 30,5°С – на 4 часа.

Страховые взносы

Взаимодействие с работодателем

Если вы работаете бухгалтером в компании ООО «Ромашка» и при этом держите сервис по ремонту и обслуживанию ПК, то вы вряд ли вызовете повышенный интерес налоговой — сферы разные, как ИП вы с работодателем не связаны. Хуже, если вы трудитесь по трудовому договору в ООО «Ромашка», и при этом оказываете своему работодателю услуги как предприниматель. Например, настраиваете и обновляете программное обеспечение по договору ГПХ. Прямого нарушения здесь нет. Но ФНС может заподозрить руководителя компании в экономии на налогах и нежелании оформить вас в штат по совместительству. Вероятно, к «Ромашке» и вам как ИП в этом случае будет больше внимания от ФНС, чем обычно.

Статья актуальна на 

26.05.2022

Плюсы и минусы работы по гражданско-правовому договору

Работа сотрудника в организации при оформлении им статуса индивидуального предпринимателя согласно некоторым мнениям приносит целый ряд плюсов нанимателю в случае оформления договора в соответствии с гражданским правом.

• компания не платит взносы в страховые фонды за предпринимателя, теперь он обязан делать это самостоятельно;
• работодатель более не обязан оплачивать ему больничный и предоставлять отпускные;
• сотруднику со статусом ИП не предоставляется социальный пакет.

Таким образом, работодатель сможет сэкономить. В свою очередь работник платит подоходный налог по пониженной ставке. Вместо 13% он составляет всего 6% для ИП, который работает по упрощённой системе налогообложения. Это является безусловным плюсом.

Читайте также:  На основании чего действует ИП, как правильно писать при заключении договора в 2022 году

Минусами для работника являются те нюансы, которые перечислены выше в качестве плюсов для работодателя. Переходя на гражданско-правовые отношения, он лишается социального пакета и иных выплат. Помимо этого по обязательствам собственного ИП он несёт ответственность самостоятельно, в то время как работая в компании по трудовому договору, он не отвечает своим имуществом по её долгам.

Наконец, существенным недостатком для организации варианта с переходом сотрудника, работающего в статусе ИП, на отношения по гражданско-правовому договору является то обстоятельство, что к нему негативно относятся представители налоговых органов. В этих инстанциях рассматривают переход к подобным отношениям как способ сократить уплату налогов посредством перехода к гражданско-правовым отношениям, которые по сути продолжают оставаться трудовыми. Поэтому такой договор следует тщательно оформлять.

В какие банки ближнего зарубежья можно перевести рубли

Переводим рубли из российского банка в банк ближнего зарубежья. Далее уже в иностранном банке конвертируем рубли в доллары.

1С

В каких случаях регистрировать ИП запрещено

Такая возможность отсутствует для госслужащих и депутатов. В частности, не допускается регистрация ИП:

• депутатами обеих палат Федерального собрания РФ;
• депутатами всех остальных уровней;
• лицами, которые возглавляют муниципальные образования;
• сотрудниками, которые находятся на публичной должности в органе государственной власти или местного самоуправления.

Аналогичное ограничение устанавливается и для лиц, служащих в вооружённых силах, работающих в прокуратуре и иных правоохранительных органах. Для граждан РФ, работающих по данному профилю, введён запрет на ведение бизнеса, поскольку его невозможно совмещать с государственной службой, цель которой поддержание законности. Помимо этого, данная возможность закрыта для нотариусов и адвокатов.

Страховые взносы    

ИП должны ежегодно перечислять взносы в пенсионный и медицинский фонды. Сумма взносов в 2021 году — 40 874 руб. Их нужно вносить независимо от того, работаете вы по найму или нет. Когда вы подписываете трудовой договор, то работодатель тоже платит за вас страховые взносы с зарплаты — но эти платежи не имеют никакого отношения к вашему бизнесу.

Какие налоги платит ИП, работающий по трудовому договору

Если человек зарегистрировал ИП и одновременно работает по трудовому договору, то платит налоги со всех доходов — с зарплаты и со своего бизнеса. У наёмного работника в 2022 году с зарплаты удерживают НДФЛ 13 %. Ещё 30 % от зарплаты в качестве страховых взносов работодатель добавляет из своего кармана и перечисляет в фонды.

ИП в 2022 году платит за себя:

• налог — в зависимости от системы налогообложения;

• фиксированный взнос на пенсионное страхование — 34 445 рублей;

• фиксированный взнос на медицинское страхование — 8 766 рублей;

• дополнительный налог с дохода от предпринимательской деятельности свыше 300 000 рублей в год — 1 %.

При расчёте пенсии учитывают все страховые выплаты — и в качестве наёмного работника, и в качестве ИП.

Пример. Мария работает бухгалтером по трудовому договору. Она зарегистрировала ИП на УСН «доходы» и в свободное от работы время пишет статьи о бухгалтерии и налогах.

Как бухгалтер за год она получает 500 тыс. рублей, с них работодатель удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ 13 % — 65 тыс. рублей за год. Дополнительно из своего кармана он уплачивает 30 % страховых взносов или 150 000 рублей. По итогам года Мария получает на руки 435 тыс. рублей от официальной занятости.

Как автор Мария за год заработала 250 тыс. рублей. С них она обязана уплатить 6 % налогов — 15 тыс. рублей. Дополнительно она перечисляет за себя страховые взносы в сумме 43 211 рубля. На руках от деятельности ИП у нее остается 191 789 рублей.

Так, за год Мария заплатит в бюджет налогов со своего дохода 80 000 рублей, а страховых взносов — суммарно из своих средств и от работодателя — 193 211 рублей.

Платить фиксированные взносы в размере 43 211 рублей предприниматель должен всегда, даже если за год он ничего не заработал. ИП освобождают от уплаты обязательных взносов при условии:

• прохождения военной службы по призыву;

• ухода за ребенком до 1,5 лет или ребенком-инвалидом;

• уходом за инвалидом I группы или лицом, достигшем 80 лет;

• проживания с супругом (супругой), служащим по контракту в местности, где нет возможности осуществлять предпринимательскую деятельность, но не более 5 лет.

Полный перечень случаев освобождения ИП от обязательных взносов содержится в ч. 7 ст. 430 НК РФ от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ.

Кому нельзя совмещать работу и бизнес

В принципе, законодательство достаточно лояльно относится к идее развивать собственное дело и одновременно работать по трудовому договору. Главное – успевать выполнять свои трудовые обязанности, а о том, что планируете оформить ИП, сообщать своему работодателю вы не обязаны. Запись о начале индивидуальной предпринимательской деятельности в трудовую книжку не вносится, поэтому в этом смысле беспокоиться не стоит.

Но есть и такие категории работников, которые получат отрицательный ответ на вопрос: «Можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен». Причина в их статусе служащих – государственных, муниципальных, военных. Запрет на совмещение работы и бизнеса для них установлен законами об их статусе (например, закон от 27.07.2004 № 79-ФЗ и закон от 27.05.1998 № 76-ФЗ). Такие же ограничения действуют для работников суда, прокуратуры и органов внутренних дел.

Понятно, что этот запрет связан с тем, чтобы не допустить использование служебного положения чиновников и военнослужащих в личных целях. Но, конечно, нельзя отрицать, что этот запрет при желании можно легко обойти, зарегистрировав бизнес на родных или друзей.

И еще один нюанс — можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен в бюджетной организации, получающей государственное финансирование? Можно, если в этой организации или учреждении вы являетесь только наемным работником, не имеющим ранга служащего.

1С и валюта. Звучит не так уж страшно: в «Красном уголке бухгалтера» дают пояснения

У нашей читательницы возникли сложности с перерасчетом платежей из евро в доллары. В нашем телеграмм-канале ей быстро помогли.