Справка о доходах ИП — где взять и как ее написать самому себе. Справка о доходах ИП

Что такое справка о доходах

Справка о доходах ИП – официально утвержденный документ, подтверждающий доходы сотрудника за конкретный учетный период, обычно за год. Она нужна физлицу для предъявления по требованию, к примеру, в банк. Для получения кредита банковские работники часто требуют от потенциальных клиентов именно этот документ.

ИП

Иногда справка нужна для получения:

  • льгот;
  • определенных выплат положенных отдельным категориям граждан (неимущие, многодетные, матери-одиночки).

Индивидуальному предпринимателю справка от ИП для ИП нужна для этих же целей. Но поскольку он работает сам на себя, необходимо изучить правила выписывания справок такого рода именно ИП, узнать, где и как брать информацию, как правильно подать полученные сведения.

Образец справки ИП

Где ИП ее взять

Справка с места работы с ИП — как правильно ее сделать

ИП сам для себя выступает в роли налогового агента и в большинстве случаев он самостоятельно подсчитывает доходы и расходы, вычисляет величину налога, ведет бухгалтерию — он считается самозанятым. Это предполагает, что и справку о доходах ИП вправе выписать себе сам. Но это допустимо не всегда. Все зависит от формы налогообложения и организации, в распоряжение которой этот документ передается.

Индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения (УСН)

ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения, могут подтвердить свой доход Декларацией по УСН, утвержденная Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected] В декларации отражается доход, полученный за истекший календарный год. Декларация должна содержать отметку о приёме налоговым органом, либо квитанцию о приеме, если декларация сдавалась через телекоммуникационные каналы связи.

Найдите бухгалтера на «Клерке». Бесплатно

«Клерк» создал отдельный канал Бухджоб для публикации вакансий для бухгалтеров.

Психология для бухгалтера

Можно ли сделать ее самому себе

Справка с работы для ИП для визы — образец оформления

Справку о доходах самому себе ИП придется делать, если он работает по УСН или ЕНВД. При работе в стандартной системе ОСНО (применяется по умолчанию) он может обратиться в ИФНС за соответствующей информацией или заполнить справку по форме 3-НДФЛ. Она также подойдет.

В остальных случаях (УСН и КНВД) ИП самостоятельно оформляет все документы, в том числе, и справку.

Справка 2-НДФЛ

Индивидуальные предприниматели на патентной системе налогообложения (ПСН)

При использовании ПСН у предпринимателя два вида дохода – фактически полученный и предполагаемый, от которого рассчитывается стоимость патента.

Предполагаемый доход можно подтвердить Патентом, который предприниматель получает после подачи заявления о переходе на ПСН.

Для учета и подтверждения фактических доходов разработана специальная форма – Книга учета доходов индивидуальный предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения (Приложение N 3 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 22.10.2012 N 135н).

Какие документы заменят справку 2-НДФЛ для ИП

  • При оформлении налогового вычета в ИФНС. Сразу отметим, что рассчитывать на налоговый вычет может только ИП применяющий ОСНО. Он единственный из всех платит НДФЛ на общих основаниях. ИФНС будет ориентироваться на полученную от ИП по итогам года декларацию 3-НДФЛ.. Так как ИП на спецрежимах НДФЛ не уплачивают, на вычеты они подавать не могут.
  • При устройстве на работу. ИП на ОСНО предоставляет декларацию 3-НДФЛ. ИП на УСН, ПСН и НПД ничего предъявлять не нужно. Исключение — если ИП до этого работал у другого работодателя. С него, как физического лица, удерживался налог с заработной платы, и на эту сумму была выдана справка о доходах по форме КНД 1175018.
  • При обращении в банк за кредитом. Вместо справки 2-НДФЛ коммерческие банки могут запросить налоговые декларации:
    • 3-НДФЛ — у ИП-плательщика ОСНО;
    • УСН — у ИП применяющего упрощённую систему налогообложения..

      Дополнительно к этим документам могут понадобиться: банковские выписки, КУДиР, договоры, акты, чеки, и т.д.

При оформлении льготы, пособия, выплаты. Справку о доходах для отделения социальной защиты ИП может оформить сам. В ней должна содержаться информация о доходах за три предыдущих месяца, не считая текущего. Требования к форме и порядку её заполнения можно уточнить в местном органе соцзащиты.

Не знаете как создать справку 2-НДФЛ?

Покажем как получить её автоматически в 3 клика

Создать бесплатно

Образец справки

Лизинг для ИП — условия получения, где можно взять автомобиль

Форма заполнения и оформления справки о доходах ИП зависит от ее предназначения. Чаще всего, документ составляют для:

  1. Банка. Чтобы получить кредит ИП должен обратиться в банк и уточнить, какую именно форму бланка конкретное финансовое учреждение принимает. Некоторые банки разработали собственные образцы бланков справок для заполнения. Отдельно для физлиц и отдельно для ИП. В справке по форме банка для ИП важно указать помимо наименования ИП и данных о сроке его существования, также сумму выручки, полученной предпринимателем за последнее полугодие или 3 квартала.
  2. Визового центра. Чтобы выехать за границу в большинстве случаев требуется доказать собственную состоятельность. Подтверждающим документом для физлиц является справка о доходах, а для ИП – это может быть также и налоговая декларация или же документ, составленный самостоятельно на основе сведений из книги учета доходов и расходов. Его заверяют собственной подписью и подписью нотариуса. Помимо сведений о величине доходов указывают данные о ИП, номер регистрационного свидетельства и счета в банке.
  3. Суда. К рассмотрению от ИП принимают исключительно налоговую декларацию. Документ получают в ФНС после подачи соответствующего заявления (составляют в произвольной форме).

Важно! Каждое отдельно взятое учреждение может самостоятельно устанавливать образцы, принимаемых ими справок о доходах.

Форма составления таких документов во многом стандартная. В шапке озвучивают все сведения о предпринимателе, к примеру:

  • ИП Говорухин Алексей Данилович;
  • ИНН – 123127689563454982
  • ОГНИП – 578716728376х83974
  • номер счета в банке «УралСиб» — 389639514284905469
  • город – Уфа.

Информацию в шапке подают с двух сторон – с левой и с правой, левую сторону отводят для сведений о ИНН и ОГРНИП, справа указывают данные о банковском счете и месте регистрации. После завершения шапки ее подписывают полным именем ИП.

В основной части сведения обычно дублируют, снабдив припиской о размере дохода. Документ опять подписывают, ставят печать, а в ряде случаев еще и заверяют.

Стандартизированный образец справки

Мероприятия

Разместить

Охрана труда

Wildberries обвинили в продажах контрафакта. Больше всех недовольны кожевники

Маркетплейс Wildberries становится каналом сбыта контрафакта в России, площадка готова принять меры по предотвращению таких продаж.

НДФЛ

Произвольная форма

Поскольку конкретного шаблона ИП, работающие по УСН или ЕНВД в части составления справок о доходах, не имеют, то могут оформить справку ИП о заработной плате самому себе в свободной форме. Для этого в шапке его указывают следующие сведения:

  • ФИО ИП;
  • номер паспорта, кем выдан;
  • ИНН;
  • ОГРНИП;
  • номер свидетельства о регистрации;
  • юр. адрес;
  • номер счета в банке, наименование банка;
  • где и когда составлен документ (город, дата).

Обратите внимание! Форма представления информации в шапке при произвольном составлении документа роли не играет.

В основной части, после слова «справка» ИП отмечает, что подтверждает все представленные в шапке сведения, действительно является предпринимателем, и доход его за вычетом уплаченных налогов (на апрель 2019 г. — пример), составляет (конкретная цифра).

К справке ИП обязан приложить какой-нибудь подтверждающий его слова документ. Это могут быть:

  • декларация формы 3-НДФЛ за нужный период;
  • выписки со счета в банке;
  • квитанции по оплате за конкретные предоставленные ИП услуги;
  • любые другие документы, свидетельствующие о финансовой деятельности.
Читайте также:  100 лучших бизнес идей на дому в 2022 году. 50 прибыльных бизнес-идей с минимальными вложениями в 2022 году

Завершают справку подпись и печать самого ее составителя. Если ИП работает не один и у него есть лицо, официально отвечающее за ведение бухгалтерии, то на документе он также проставляет и его подпись.

Декларация 3-НДФЛ

Размер пособий

На размер пособий влияет величина МРОТ на момент начала отпуска по беременности и родам или отпуска по уходу за ребенком.

Пособие по беременности и родам выплачивается застрахованной женщине суммарно за весь период декретного отпуска в размере 100 % среднего заработка:

  • 140 календарных дней: 70 дней до и 70 дней после родов;
  • 156 дней — при осложненных родах;
  • 194 дня — при многоплодной беременности.

Средний заработок в отношении женщин-предпринимательниц принимается как МРОТ, то есть 11 280 руб. (с 1 января 2019 года).

Как уже говорилось выше, застрахованные предпринимательницы могут рассчитывать на получение и других пособий (пособия за то, что они встали на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности, пособие при рождении ребенка и пособие по уходу за ребенком до достижения им 1,5 лет).

Чтобы их получить, ИП нужно обратиться в отделение ФСС по месту регистрации. Для этого необходимо подготовить письменное заявление в произвольной форме и другой перечень документов, указанных в Приказе Минздравсоцразвития РФ от 04.12.2009 N 951Н.

Если женщина-предпринимательница не платила страховые взносы, то она может рассчитывать только на минимальные выплаты:

  • пособие за постановку на учет до 12-й недели беременности — 655, 49 руб.
  • пособие при рождении ребенка — 17 479, 73 руб.
  • пособие по уходу за ребенком до достижения им 1,5 лет — 3 277, 45 руб. (за первого ребенка)

Для получения минимальных выплат нужно обратиться в органы соцобеспечения.

Теперь давайте посмотрим, насколько будет отличаться размер пособий, если женщина уплачивала страховые взносы.

В какие банки ближнего зарубежья можно перевести рубли

Переводим рубли из российского банка в банк ближнего зарубежья. Далее уже в иностранном банке конвертируем рубли в доллары.

Как ИП получить справку о доходах

Стандартную справку по форме 2-НДФЛ бизнесмен получить не может, ведь ИП сам является налоговым агентом, который удерживает и перечисляет налог за сотрудников. Документально подтвердить доходы в этом случае помогают налоговые декларации, бухгалтерские документы, выписки со счетов и прочее.

Чаще всего ИП требуется подтвердить доход, если нужен кредит, пособие или льгота, виза за границу, расчет алиментов или трудоустройство.

Если ИП на общей системе налогообложения, то для подтверждения дохода за предыдущий год подойдет декларация 3-НДФЛ с отметкой налоговой. При сдаче декларации за год можно заранее сделать несколько копий, заверить их в ФНС и использовать по необходимости. Во многих случаях декларация по форме 3-НДФЛ полноценно заменяет справку 2-НДФЛ.

Если нужна справка о доходах за текущий год, то подойдет также копия книги учета доходов и расходов ИП (КУДиР).

ИП на упрощенке понадобится копия декларации по УСН за предыдущие периоды, а за текущий период — заверенная копия КУДиР.

Индивидуальные предприниматели, работающие по патенту, подтвердить доходы могут при помощи книги учета доходов вместе с первичными документами. Речь идет о кассовых приходных ордерах, актах о выполненных работах и пр. Перед предоставлением по месту требования копию книги учета доходов надо прошить и заверить в налоговой.

ИП на НПД могут самостоятельно сформировать справку о доходах через специальное приложение.

Некоторые органы власти могут потребовать справку о доходах в классическом виде, а не сведения из деклараций или регистров. ИП может оформить ее самостоятельно. Утвержденной формы такой справки нет, но обязательно укажите следующие данные:

  • реквизиты (ИНН, ОГРНИП, контактные данные);
  • название документа;
  • дата;
  • ФИО ИП;
  • размер дохода за год;
  • подписи: ИП и бухгалтера (при наличии или необходимости).

Банки, как правило, не требуют дополнительно справку о доходах, если у ИП расчетный счет обслуживается у них. А выписка по расчетному счету также может служить подтверждением доходов ИП, например, для получения визы.

Иногда получить справку о доходах ИП можно и в налоговой. Хотя это не является стандартной услугой, но некоторые инспекции их выдают. Для этого нужно обратиться в ИФНС с заявлением.

Индивидуальные предприниматели, применяющие единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Предприниматели, работающие на ЕСХН единственные, у которых сохранилась обязанность предоставлять КУДиР в налоговый орган в конце отчетного периода.

Для подтверждения своих доходов они могут предоставить КУДиР с отметкой налогового органа за прошедший отчетный период.

Также для подтверждения доходов может быть предоставлена Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу по форме КНД 1151059, в ней отражена общая сумма дохода за истекший отчетный период.

Как сделать справку для соцзащиты

При наличии у ИП права на льготы и подтверждающего их документа (справки о доходах), он может рассчитывать на:

  • компенсацию за детский садик;
  • льготный проезд в общественном виде транспорта;
  • социальную помощь (скидку, бесплатное предоставление ряда лекарственных препаратов, продуктов питания, одежды);
  • скидку на оплату коммуналки;
  • земельный участок;
  • получение пособия на ребенка ежемесячно;
  • более выгодные условия ипотечного кредитования.

Чтобы воспользоваться льготами необходимо озвучить размер дохода за последние 3 месяца, а для этого составить специальный документ. В нем перечисляют:

  • ФИО и все данные, связанные непосредственно с ИП (ИНН, ОГРНИП, место регистрации, как налогоплательщика – город, дата, номер отделения ФНС);
  • помесячно сколько и когда заработал.

Пример.  Я, Лютиков Д. А. – индивидуальный предприниматель (указываются номера ИНН и ОГРНИП) зарегистрирован в ФНС №3 г. Москва. За январь 2019 г. я заработал 10 тыс. рублей, за февраль 2019 г. – 7 тыс. рублей, а за март 2019 г. – 12 тыс. рублей. Мой общий доход составил 29 тыс. рублей. Вся представленная мной информация правдива (дата, подпись).

В справке можно указать, что доход исчислялся за вычетом подоходных налогов. К документу желательно приложить квитанции, подтверждающие рабочую деятельность ИП, а также выписки со счета в банке, куда поступают вырученные в процессе ее средства. Это позволит избежать проблем при решении вопроса с тем, как можно подтвердить ИП свои доходы для соцзащиты.

Индивидуальные предприниматели, применяющие налог на профессиональный доход (НПД, Самозанятые)

Индивидуальным предпринимателям применяющим НПД для подтверждения своего дохода нужно заказать справку по форме КНД 1122036 «Справка о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход» в приложении «Мой налог» или в личном кабинете налогоплательщика. Справка приходит мгновенно, заверенная усиленной квалифицированной электронной подписью налогового органа. ФНС России письмом от 13.09.2019 N ЕД-4-20/18515 «О налоге на профессиональный доход» указала, что данная справка является официальным подтверждением дохода и предпринимателю не могут отказать в принятии такой справки.

Уплата страховых взносов ИП в период ухода за ребенком до достижения им 1,5 лет

В гл. 34 НК РФ предусмотрены периоды, когда с ИП снимается обязанность уплачивать страховые взносы за себя. Одним из таких периодов является уход за ребенком до достижения им возраста 1,5 лет. При этом важно, чтобы в течение этого периода женщина-ИП не осуществляла предпринимательскую деятельность и могла документально подтвердить отсутствие деятельности в этот период (банковской выпиской с расчетного счета, по котором нет доходов, справкой из налоговой инспекции об отсутствии дохода).

Документы для подтверждения периода ухода ИП за ребенком:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • паспорт заявителя и второго родителя;
  • свидетельство о браке или его расторжении;
  • справки жилищных органов о совместном проживании до достижения ребенком возраста 1,5 лет;
  • СНИЛС, ИНН заявителя;
  • справка из ЗАГСа по форме № 25 или свидетельство о смерти второго родителя (для подтверждения статуса одинокой матери, если нужно);
  • номер расчетного счета.

Если в течение расчетного периода ИП, освобожденные от уплаты страховых взносов осуществляли деятельность, им придется уплатить страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование в соответствующих размерах пропорционально количеству календарных месяцев, в течение которых осуществлялась деятельность (п. 8 ст. 430 НК РФ).

Доход ИП по видам налогообложения

Виды подтверждённых доходов коммерсанта могут отличаться временными периодами. Это зависит от того, в каких организациях запрашивают требуемые бумаги.

Показывать доход следует из документальных источников:

  1. Подтверждённые записи в декларации, засвидетельствованные в ИФНС печатью.
  2. Стандартные учётные книги о доходе и расходе.
  3. Первичные кассовые оригиналы.
  4. Справки свободной формы о доходности.

В инстанциях уточняется требуемый вид подтверждения доходности. Каждый предприниматель сам выбирает систему налогообложения и работает по ней.

Доходы ИП при УСН и ОСН

Заполнение декларации 3 НДФЛ
ИП, работающий на УСН или ОСН, подтверждать доходность может декларацией. Копию заверяет налоговый представитель в двух экземплярах и прилагает вместо справки.

Читайте также:  КПП у ИП — есть ли он, как узнать и посмотреть свой КПП, что обозначают цифры и когда может потребоваться КПП. Что такое КПП в реквизитах

При упрощённой системе показывается годовая доходность. Затребовать могут доход от трёх до шести месяцев, в этом случае декларация не потребуется.

Сведения о доходах берут из учётных книг о доходе и расходе. Учёт денежной наличности предприниматель ведёт самолично, для определения прибыли. Такие книги ведут предприниматели, работающие на упрощёнке или патентной основе, журналы регистрации утверждены законодательно.

В ситуациях, когда это требуется, доход подтверждается первичными данными из документации:

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:Справка о доходах для начисления больничного листа

  • выписками из банка, где показано движение денежных средств;
  • приходными кассовыми ордерами;
  • заключёнными договорами.

По книгам определяют доходы предпринимателя. Оригинал книг желательно не терять, они являются доказательной базой.

Доходы предпринимателя при ЕНВД

ИП, работающие на ПСН доходы не декларирует. При работе на ЕНВД реального дохода нет, в декларации отражается налогооблагаемая база деятельности предпринимателя. Фактический доход будет другим.

ЕНВД
Обоснование дохода в декларации не является объективным. Доходность доказывается документами, где отражаются хозяйственные операции ИП. Отчёты сдаются ежеквартально. Периоды по справкам запрашивают от трёх до шести месяцев.

При вменённой системе нормативные книги отсутствуют. Министерство финансов предлагает подтверждать доходность кассовой документацией, а именно приходными кассовыми ордерами, расчётными платёжными ведомостями.

По первичной документации, из выше перечисленного, составляется документ для ИП о доходах для соцзащиты, банков и других учреждений.

Как считать и уплачивать страховые взносы

Размер взносов рассчитывается по формуле:

МРОТ (на начало финансового года) х 2,9% (тариф страховых взносов) х 12 мес.

Так, если учесть, что МРОТ с 1 января 2019 года составляет 11 280 руб., то сумма страховых взносов будет равна 11 280 х 2,9% х 12 = 3 925,44 руб.

Успеть уплатить взносы полностью за весь год нужно до 31 декабря (в данном случае — 2019 года, но в принципе — не позднее 31 декабря года, в котором было подано заявление). То есть, если ИП платил взносы в 2018 году в ФСС, то в 2019 году он имеет право получить пособие по беременности и родам и единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских организациях в ранние сроки беременности. 

Обратите внимание: взносы можно уплатить единовременно или разбить сумму по частям и перечислять, например, раз в месяц, в квартал, в полгода на счет отделения ФСС по месту жительства. Способов отправки денег несколько:

  • наличные через банк;
  • безналичный — с расчетного счета;
  • почтовый перевод.

Выбирайте тот способ, который вам удобен.

Если ИП не уплатит страховые взносы за год в полном объеме до 31 декабря текущего года, то правоотношения с ним будет считаться прекратившимися с 1 января следующего года (п. 7 Постановления Правительства РФ от 02.10.2009 № 790). ФСС сообщит ИП об этом, направив ему соответствующее решение не позднее 20 января следующего года.

Если вы надумаете сняться с учета в ФСС, то сумма уплаченных вами в текущем году взносов будет возвращена. Срок возврата — в течение месяца со дня, следующего за днем снятия с учета.

1С и валюта. Звучит не так уж страшно: в «Красном уголке бухгалтера» дают пояснения

У нашей читательницы возникли сложности с перерасчетом платежей из евро в доллары. В нашем телеграмм-канале ей быстро помогли.

В жару рабочий день надо сокращать. Рекомендации Роспотребнадзора

В жаркую погоду ведомство рекомендует сокращать рабочий день на 1 час, если в помещении 28,5°C, при повышении температуры до 29°C – на 2 часа, при температуре 30,5°С – на 4 часа.

Страховые взносы

Подведём итоги

Мы разобрались, как индивидуальному предпринимателю самому сделать справку о своих доходах и подтвердить их иными документами.

Справка, подтверждающая доходы ИП, которую он выдаёт себе самостоятельно, оформляется в произвольной форме. Ведь утверждённого бланка этого документа не существует. Она может понадобиться, например, в органы социальной защиты. Но в большинстве случаев подтверждать доход ИП надо налоговыми декларациями и учётными регистрами. Этого требуют, например, банки, если предприниматель хочет взять кредит. Какой именно документ нужно предъявить, зависит от налоговой системы и периода, за который нужно подтвердить доход.

В заключение добавим, что получить справку о доходах ИП иногда можно в ИФНС. Это не общепринятая практика, но отдельные налоговые инспекции идут навстречу предпринимателям и выдают такие справки на основании имеющихся у них данных.

Как ИП подтвердить свои доходы

На самом деле, справку о доходах индивидуальному предпринимателю приходится выписывать не так часто, поскольку в большинстве случаев их можно подтвердить иначе. Как именно – это зависит от того, какую налоговую систему применяет предприниматель.

ИП на ОСНО

Предприниматель на основной налоговой системе уплачивает налог на доходы физлиц и отчитывается по декларации 3-НДФЛ. Эта форма служит подтверждением доходов ИП за предыдущий полный год.

Однако иногда нужно подтвердить доход с начала года. В этом случае поможет Книга учёта доходов и расходов (КУДиР), с которой нужно сделать копию. Удобно вести её на компьютере, а затем распечатать и подписать.

Бесплатная консультация по налогам

ИП на УСН

Как ИП на упрощённой налоговой системе подтверждает свой доход? Для этого подойдёт декларация по налогу при УСН, которую он представляет в ИФНС раз в год. По аналогии с ИП на ОСНО, чтобы показать доход за год, который ещё не кончился, нужно предъявить копию КУДиР.

Подготовить декларацию УСН онлайн

ИП на ПСН

Покупка патента освобождает предпринимателя от всякой отчётности. Но учёт дохода он вести обязан, ведь если он превысит установленный порог, работать на патенте будет нельзя.

Учёт ведётся в Книге учёта доходов ИП на патентной системе. Копия прошлогодней книги является подтверждением дохода за прошедший год. Если же нужно подтвердить доход внутри года, делается копия текущей КУД.

ИП на НПД

Налог на профессиональный доход (НПД) – новый режим, применять который могут самозанятые лица и предприниматели без сотрудников (если они подходят под ряд условий, в частности, не нанимают работников и не торгуют).

Как ИП на этом режиме подтвердить свой доход? Всё очень просто. Все плательщики НПД регистрируются в системе «Мой налог», через которую они сообщают сведения о бизнесе в ИФНС и получают оттуда сообщения. Приложение есть для мобильных устройств и для ПК. В нём можно запросить справку о доходах, которая будет предоставлена в виде электронного документа.

Совместителя можно уволить, когда нашли постоянного работника

Совместителя с бессрочным трудовым договором уволили, когда нашли сотрудника, для которого это место стало основным. Суды нарушений не увидели.

Карьера бухгалтера

Как ИП подтвердить свои доходы

  • ИП на ОСНО. Индивидуальный предприниматель применяющий общую систему налогообложения, должен начислять и уплачивать НДФЛ. По итогам года он сдаёт декларацию 3-НДФЛ, которую можно предоставить по запросу..

    Если год ещё не закончился, можно распечатать книгу учёта доходов и расходов (КУДиР) на текущую дату.

  • ИП на УСН. Упрощенцы НДФЛ не платят, поэтому он может показать только декларацию по УСН за прошедший год. По текущему году аналогично — КУДиР.
  • ИП на ПСН. Они вообще не сдают декларации и не платят НДФЛ. Вариант только один — КУДиР за прошлые годы и текущий год.
  • ИП на НПД. Самозанятым ИП проще: в приложении «Мой налог» есть возможность сформировать справку о доходах за любой период в электронном виде. Её можно распечатать, либо отправить по электронной почте.

Повышение квалификации

Андрей Ивановский

Как подтвердить свой доход ИП

Если налогоплательщик работает по основной системе налогообложения, то, как уже говорилось выше, с подтверждением доходов у него проблем не возникает. В качестве справки о доходах используется декларация 3-НДФЛ. Предприниматель самостоятельно заполняет этот документ, но его достоверность обязательно проверяется сотрудником налоговой службы. За предоставление неверных данных ИП несет ответственность в соответствии с действующим законодательством.

Обратите внимание! При регистрации декларации подающее ее лицо вправе сделать не менее 3 копий с этого документа. Копии заверяет сотрудник ФНС, по необходимости они предоставляются учреждениям и органам, требующим справку о доходах.

Если организации, с которой ИП сотрудничает, необходима именно справка, то проще всего ее составить именно на основании налоговой декларации. Для этого предприниматель:

  • переносит все данные из нее в новый документ, не забыв указать свое ФИО, юридический адрес, номер регистрационного свидетельства и другие данные, позволяющие идентифицировать его в качестве ИП;
  • подписывают справку, проставляет печать, если она есть, и заверяют у нотариуса, не забыв приложить к ней одну из копий декларации.
Читайте также:  Порядок выплаты пособия по беременности и родам в 2022 году. Детские пособия 2022: кто и как может получить

С подтверждением доходов ИП, работающих по ЕНВД,УСН или патенту все несколько сложнее.

На ЕНВД

Если предприниматель оплачивает налог по ЕНВД, то в декларации, направляемой им в ФНС, размер дохода не указывается, что не позволяет использовать этот документ для замены справки о доходах или документального подтверждения самого факта их наличия. Декларация по ЕНВД содержит лишь базу деятельности, в которой работает ИП.

Обратите внимание! Единственный законный способ подтвердить доход – сохранять первичную документацию и пользоваться кассовыми аппаратами. Тогда в распоряжении предпринимателя останутся приходные кассовые ордера и расчетные платежные ведомости, которые он может применять для справки о доходах.

На УСН (упрощенка)

Поскольку реальный размер доходов ИП при УСН понять сложно, то при составлении справки пользуются таким подтверждающим документом, как журнал учета доходов и расходов.  С него делают копии, заверяют их у нотариуса и вместе с оригиналами чеков банковских платежных квитанций прилагают к справке.

Форма написания справки зависит от учреждения, но данные обычно стандартные. Организациям, как правило, важно знать, что конкретное ИП не только существует, но и зарабатывает деньги, а в каком виде подаются документы, произвольном или официально- стандартизированном, не так и важно.

Приходный кассовый ордер

На ПСН (патент)

ИП, работающие по патенту, обязуются вести книгу доходов и расходов и записывать в нее все важные сведения. Форма книги и ведения записей утверждена официально. Предприниматель:

  • отражает в книге доходы, поступившие к нему через кассу или непосредственно на расчетный счет в банке, категорию подлежащих учету доходов определяет ст. 346.53 НК РФ;
  • должен прошить книгу, скрепить страницы своей подписью и печатью ИП (документ приводят в соответствие с правилами, установленными для журналов).

Если есть и иная первичная документация, то ее также используют при составлении справки о величине заработка. В остальных случаях предприниматель пользуется только книгой, оформляя всю нужную ему документацию самостоятельно.

Расчетная ведомость

Важно! ИП, осуществляющие свою деятельность по патенту, УСН или ЕНВД налоговой службе о размере своего заработка не сообщают, поэтому обращаться за сведениями о доходах этой категории лиц, именно в ФНС, бесполезно.

Соцзащиту не устраивают декларации, они хотят справку: что делать?

Если же необходимо представить сведения о доходах за более короткий период (например, за прошедшие три месяца текущего года для органов соцзащиты), то сведения, указанные в данных декларациях за прошлый год, не подойдут. Также, как мы уже выяснили, некоторые ИП, в принципе, не сдают никаких деклараций.

 В таком случае – нужно выдать справку о доходах самому себе! 

В этой справке укажите:

  • реквизиты ИП (ФИО ИП, ИНН, адрес, телефон);
  • реквизиты паспорта и данные свидетельства о регистрации ИП;
  • величину дохода ИП за три последних месяца, предшествующих месяцу составления справки ИП для соцзащиты.

Когда ИП оформляет для себя

Человека, зарегистрированного как ИП, госорганы квалифицируют как обычного гражданина. И требования к документу, выписанному индивидуальным предпринимателем для самого себя, одинаковые. Разница только в том, что и работодатель, и сотрудник, которому он выдается, одно лицо.

Чтобы подтвердить доходы перед госорганами, в основном для ИП достаточно налоговой декларации за предыдущий год. Но, если бизнесмены работают по «патенту» или по вмененной системе, это невозможно, поскольку они не подают налоговую декларацию. В этом случае понадобится документ, составляемый в свободном стиле. Обязательно отразите доход за определенный период. Обычно показатели оформляют в виде таблицы.

Чтобы обосновать профессиональную занятость, бизнесмен сам составляет документ и сам подписывает. Но дополнительно придется предоставить выписку из ЕГРИП и ОГРН, декларации о доходах с отметкой о приеме в налоговом органе.

Образец

Чтобы понять, как правильно составить документ, ознакомьтесь с заполненной формой справки для ИП по зарплате.

Образец справки для ИП о доходах

Период действия такой бумаги зависит от данных, которые в ней содержатся. Если речь идет о доходах, то обычно госорганы требуют составлять ее не ранее, чем за месяц до предоставления. Если ее цель — подтвердить место работы, то она действительна не более двух недель. Об этом необходимо помнить, когда подготавливаете документы.

Расчет отпуска по беременности и родам ИП

Допустим, ИП находится в отпуске по беременности и родам с 18 января по 6 июня 2019 года.

Пособие за каждый месяц в декрете (140 дней) составит:

с 18 по 31 января: 11 280 / 31 × 14 = 5 094,19 руб.

с 1 по 28 февраля: 11 280 руб.

с 1 по 31 марта: 11 280 руб.

с 1 по 30 апреля: 11 280 руб.

с 1 по 31 мая: 11 280 руб.

1 по 6 июня: 11 280 / 30 х 6 = 2 256 руб.

Итого: 52 470,19 руб.

Пособие по уходу за первым ребенком до 1,5 лет тоже будет больше, чем у ИП, незарегистрированных в ФСС, и составит 4 512 руб.

Единовременная выплата при рождении ребенка положена всем, и ИП, которая уплачивала страховые взносы в ФСС, ее получит в размере 17 479, 73 руб.

Брокеры будут удерживать НДФЛ с дивидендов по иностранным акциям

Сейчас брокеры не являются налоговыми агентами по НДФЛ при выплате инвесторам дивидендов по иностранным ценным бумагам. Люди сами должны платить налог. Но ситуация изменится.

Трудовое право

Прошлогодние взносы ИП в 1% от дохода весь этот год будут в переплате

Сейчас в личном кабинете у многих ИП до сих пор висит переплата по страховым взносам в размере 1% от дохода свыше 300 тыс. рублей, хотя это взносы за 2021 год. Все дело в отсрочке, которую дали бизнесу.

Как ИП сменить «юридический адрес»

В законе нет понятия «юридический адрес ИП». Когда так говорят, имеют в виду адрес, по которому зарегистрирован предприниматель.

По закону ИП регистрируется по месту жительства. Это может быть квартира, дом или комната в общежитии, где он прописан. Зарегистрироваться по адресу нежилого помещения нельзя, то есть не получится указать адрес своего офиса или торговой точки.

Адрес регистрации ИП в ЕГРИП вносит налоговая. Вы можете использовать его в работе, например, в договорах с контрагентами, если не договоритесь с партнёрами об указании другого адреса. При желании письма и документы от контрагентов вы можете получать по любому другому адресу. Просто договоритесь об этом с партнёрами и коллегами. Законом это не запрещено. Письма от контролирующих органов также будут приходить по месту жительства.

По закону предприниматель может не проживать по адресу своей регистрации. Например, если вы временно переехали к родственникам в границах своего региона, уехали в длительное путешествие по России или за границу, сообщать об этом в налоговую не нужно.

Если ИП сменил место жительства, сообщать о смене юридического адреса в ФНС не нужно. Органы, осуществляющие регистрацию физических лиц, сами передадут информацию в налоговую, а та внесёт изменения в ЕГРИП. Обычно это занимает 15 рабочих дней, но по факту может быть и дольше. Проверить, обновились ли сведения в ЕГРИП, можно на сайте ФНС.

Если хотите сократить этот срок до 5 рабочих дней, заполните заявление «О внесении изменений в сведения об ИП, содержащиеся в ЕГРИП» для ФНС. К заявлению приложите копии документов, которые подтверждают изменения. Например, разворот паспорта с новой отметкой о регистрации по месту жительства. При этом копии должны быть заверены у нотариуса, если вместе с копиями в регистрирующий орган не предоставлен оригинал. Документы можно отнести в налоговую лично, отправить через нотариуса, МФЦ, электронные сервисы ФНС или по почте.

Если у вас есть сотрудники, не забудьте перерегистрироваться в ФСС по новому месту прописки. Для этого обратитесь в ближайшие отделение. Так же посетите новое отделение ПФР, чтобы перезаключить или обновить соглашение об электронном документообороте.

  • электронная цифровая подпись
  • индивидуальный предприниматель
  • смена адреса
  • 2-НДФЛ
  • 3-НДФЛ
  • токен
  • ФНС РФ
  • Екатерина Власова, внештатный автор «Клерка»

Источник:

«Клерк»
Рубрика:
Индивидуальный предприниматель Версия для печатиРУС

Россияне стали тратиться на антидепрессанты в 1,5 раза чаще. Интересно, бухгалтерам помогает?

Причиной возросшего спроса эксперты считают рост всеобщей тревожности.