Какие налоги платят физлица в 2022 году

Налоги для физических лиц

Налоги в бюджеты различных уровней обязаны платить как компании, так и граждане. Именно эти средства впоследствии участвуют в финансировании различных сфер общественной жизни: здравоохранения, образования, дорожной отрасли и т.д. Налоги физлиц и организаций отличаются, некоторые из них удерживаются автоматически, другие необходимо платить самостоятельно.

Как посчитать НДФЛ с продажи квартиры в 2022 году

Налоговая база с проданной недвижимости — это наибольшая из следующих величин:

Сумма полученных от продажи доходов;
70 % от кадастровой стоимости объекта недвижимости на 1 января года, в котором осуществлена продажа.

Платить налог нужно будет с той суммы, которая окажется больше. Так государство подстраховалось от налогоплательщиков, занижающих цену продажи для уклонения от налогов.

Пример. Петр Петрович продает квартиру за 2,5 млн рублей, а ее кадастровая стоимость составляет 3,7 млн рублей. Налоговой базой будет 70 % от кадастровой стоимости — 2,59 млн рублей, так как эта сумма больше 2,5 млн рублей.

Далее налоговую базу можно будет уменьшить на льготы и вычеты. Петр Петрович не может полностью освободить продажу от НДФЛ, так как квартира находится у него в собственности всего год. При этом у него остался договор купли-продажи квартиры, в котором указано, что он купил ее за 2,4 млн рублей — это подтвержденные документами расходы, на которые уменьшается налоговая база. Кроме того, Петр потратил 100 000 на операцию и может уменьшить на эту сумму налогооблагаемый доход.

Рассчитаем итоговую налоговую базу: 2 590 000 – 2 400 000 – 100 000 = 90 000 рублей.

Рассчитаем сумму НДФЛ к уплате: 90 000 × 13 % = 11 700 рублей.

Чтобы быстрее продать квартиру, закажите выписку из реестра недвижимости. Она не требуется для оформления сделки, но покупатели часто запрашивают ее, чтобы убедиться в законности купли-продажи. Выписка из ЕГРН позволяет проверить собственника, технические характеристики недвижимости, наложенные на ее продажу ограничения. Круглосуточно заказать электронную выписку можно в официальном сервисе ЕГРН.Реестр . Документ с цифровой подписью Росреестра в формате PDF придет вам на почту в течение пары часов.

Как избежать штрафа и пени

Чтобы обойтись без лишних расходов при продаже земли, нужно заранее спланировать уплату налогов:

—оценить стоимость земли, расходы на ее покупку;
—сохранить все документы от продажи;
—не забыть про срок подачи декларации в налоговую, оформить ее правильно и приложить все документы;
—не тянуть с оплатой по квитанции после проверки декларации налоговой.

Когда продажа недвижимости освобождена от обложения налогом

На самом деле, даже если бы продажу недвижимости все-таки облагали налогом по повышенной ставке, это бы ощутили немногие. Так как налогом не облагается продажа имущества, которое находится в собственности больше 3-5 лет. Вот какие льготы при реализации недвижимости действуют в России:

Освобождена от НДФЛ продажа недвижимости, которая находится в собственности три года и более. Это касается недвижимости унаследованной, приватизированной, полученной в дар, переданной по договору пожизненного содержания. В остальных случаях минимальный срок для необлагаемой налогом продажи — 5 лет.
С 2020 года освобождена от НДФЛ продажа квартир и домов с участками, которые являются единственным жильем и с даты покупки которых прошло 3 года. Раньше срок для них составлял 5 лет.
Не нужно платить НДФЛ, если квартира продана дешевле, чем куплена. Однако продать необходимо за сумму не менее, чем 70 % от кадастровой стоимости (цена кадастра должна быть установлена на 1 января того года, когда продается квартира). Бесплатно узнать кадастровую стоимость можно на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр. Введите в активное окно адрес или кадастровый номер недвижимости.
От налога освобождаются граждане, продающие жилье за такую же цену, за которую купили ее. То есть в этом случае доход они не получили. Здесь тоже учитывается кадастровая стоимость – продавать квадратные метры нужно не дешевле 70 % от из кадастровой цены.
При продаже недвижимости сумму полученных доходов можно уменьшить на расходы на его покупку. Тогда налог надо будет платить с разницы между ними. Расходы необходимо подтвердить документами: кредитным договором, договором купли-продажи и пр.
Сумму доходов, полученных от продажи жилья и земельных участков, можно уменьшить на налоговый вычет в сумме 1 млн рублей в год. Это гарантированный вычет, который можно заявить для использования предыдущей льготы, если нет подтверждающих расходы документов или подтвержденные расходы меньше 1 млн рублей.
Доход от продажи недвижимости можно уменьшить на другие вычеты: на детей, за лечение, образование и пр.

Получение жилья по наследству

При получении жилья, доставшегося по наследству, никакие подоходные налоги взиманию не подлежат, за исключением ситуации, когда наследуемое имущество продаётся ранее 3-х лет с момента его получения. Только в этом случае наследники должны уплатить НДФЛ в размере 13% со стоимости проданного жилья.

В случае продажи жилья, перешедшего по наследству, наследник обязан задекларировать доход и уплатить налог в установленные НК РФ сроки. Рассмотрим на примере, какая сумма НДФЛ должна быть уплачена в бюджет при продаже указанного имущества.

Суворов В.Н. в 2016 году получил по наследству от своей матери коттедж с земельным участком. Спустя полгода он решил его продать. Так как с момента открытия наследства не прошло трёх лет, Суворов должен будет уплатить налог с дохода, полученного от продажи, в срок до 30.04.2017 сдать декларацию и до 15.07.2017г. уплатить НДФЛ в бюджет.

Необходимо отметить, что срок в три года начинает течь с момента открытия наследства, а не даты оформления права собственности на полученное имущество.

Единственным платежом, который платят наследники, является госпошлина за получение свидетельство о наследстве. Размер указанной пошлины напрямую зависит от степени родства наследника и наследодателя и составляет:

0,3% для близких родственников, но не больше 100 тыс. руб.;
0,6 % для всех иных лиц, но не больше 1 млн. руб.

От уплаты пошлины освобождены только Герои Советского Союза и РФ, носители ордена Славы всех степеней, участники и инвалиды Великой отечественной войны.

Какой налог платится на продажу дома с земельным участком в 2020 году

Налоговая система РФ предусматривает налогообложение получаемой гражданами прибыли. Продавая недвижимость, собственник получает налогооблагаемый доход.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Какой налог надо уплатить в 2020 году, продав дом с участком земли? Продавая недвижимое имущество, собственник получает доход. Следовательно, он обязан заплатить налог с полученной прибыли.

Но сумма к выплате в каждом случае рассчитывается индивидуально. Какой нужно заплатить подоходный налог при продаже дома с земельным участком в 2020 году?

Виды налогов

Ставка налога и способ его уплаты определяются Налоговым кодексом и зависят от вида.

Подоходный налог

Налога с конкретно таким названием в российском законодательстве не существует. Обычно под ним понимается налог на доходы физлиц в части заработка. Им облагается зарплата физического лица при условии официального трудоустройства. Подоходный налог составляет 13% для годового дохода менее 5 млн рублей и 15%, если он выше. Рассчитывать и платить НДФЛ по зарплате самостоятельно не нужно, работодатели сами вычитают налог в пользу ФНС.

Налог на вклады

С 2021 года действуют новые правила для налогов на вклады. Ранее ими облагались депозиты, процентная ставка которых превышала ключевую ставку ЦБ на 5%. К примеру, ставка ЦБ 4,25%, тогда со всех вкладов, процентная ставка которых выше 9,25% необходимо было заплатить налог в 35%. Сейчас это правило убрали и облагается только часть прибыли. Выглядит это так: с 1 млн рублей рассчитывается ставка ЦБ и получившаяся сумма – это та часть, которая налогом не облагается. С дохода выше получившейся суммы необходимо заплатить 13%. Самостоятельно ничего высчитывать не надо, банк сам передаст данные в ФНС.

Налог на облигации

Он появился только в 2021 году, его сумма составляет 13% для резидентов (физлицо, фактически находящееся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 подряд месяцев) и 30 % для нерезидентов. Налог относится к любым облигациям, независимо от их суммы и года выпуска. В этом случае в ФНС все данные передаст брокер и самостоятельно высчитывать ничего не нужно. Тем не менее такие нововведения, установленные законом № 102-ФЗ от 01.04.2020, не распространяются на купоны, которые были получены инвестором до 31 декабря 2020 года.

НДФЛ

Сюда относятся все основные налоги на доходы физических лиц, в том числе и подоходный. Конкретные проценты зависят от вида дохода и от того, кем является физлицо – резидентом или нерезидентом. Поэтому каждый налог необходимо рассматривать отдельно.

Налог от продажи недвижимости и сдачи в аренду

Если физлицо является резидентом РФ и сдает квартиру, то на него ложится обязательство платить с такого дохода 13 %, для нерезидента – 30 %. Облагается налогом не только сумма арендной платы, но и коммунальные платежи (кроме счетчиков), если их оплачивают арендаторы. Рассчитывать и платить налог необходимо самостоятельно, но не каждый месяц. До 30 апреля нужно подать декларацию 3-НДФЛ с информацией обо всех доходах за прошедший год, и после этого рассчитаться по налогу.

В случае продажи недвижимости резидент должен заплатить 13 %, а нерезидент – 30 %. Но есть много нюансов, подробнее об этом рассказала Екатерина Цепова, руководитель агентства налогового консалтинга.

«При расчете этого налога доходы от продажи недвижимости можно либо уменьшить на сумму расходов, связанных с ее приобретением, либо воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере не более 1 млн рублей для жилой недвижимости и земельных участков. Для остального имущества сумма вычета составляет не более 250 000 рублей.

Какой именно вариант использовать, решает сам налогоплательщик. Например, если гражданин в 2022 году продал за 3 млн рублей квартиру, которую приобрел в 2020 году за 2 млн рублей, то в случае, если он воспользуется правом на вычет расходов, налог составит: (3 000 000 — 2 000 000) х 13 % = 130 000 рублей, а если имущественным налоговым вычетом, то налог составит: (3 000 000 — 1 000 000) х 13 % = 260 000 рублей. В этом случае выгоднее использовать вычет расходов.

Но если, например, гражданин в 2022 году продает комнату стоимостью 1 млн рублей, которую приобрел менее 5 лет назад за 500 000 рублей, то ситуация будет другой: в случае если он выберет право на вычет расходов, налог составит: (1 000 000 — 500 000) х 13 % = 65 000 рублей, при имущественном вычете: (1 000 000 — 1 000 000) х 13% = 0 рублей.

“Сумму сделки по продаже необходимо сравнить с кадастровой стоимостью недвижимости, умноженной на коэффициент 0,7. Если она окажется меньше, то налог придется заплатить с величины кадастровой стоимости, умноженной на 0,7 и уменьшенной на сумму понесенных расходов или на сумму налогового вычета», — отметила эксперт.

Налог от источников дохода за пределами России

Он составляет 13% и распространяется на такие доходы, как:

получение средств при работе на иностранные компании;
продажа или сдача в аренду имущества за рубежом;
пенсии, пособия, стипендии и иные аналогичные выплаты;
выплата страховки при наступлении страхового случая;
выплаты за использование авторских или смежных прав.

Налог с выигрышей

Им облагаются выигрыши в гослотереях, у букмекеров, в казино и других азартных играх, он составляет 13%. Согласно ст. 217 п. 28 НК РФ выигрыши до 4000 рублей в год налогом не облагаются. Если общая годовая сумма вознаграждений больше, то из этой суммы необходимо вычесть 4000 и получившийся результат будет объектом налогообложения. Например: за победы в лотереях за год было получено 10 000 рублей. Из них надо вычесть 4000 рублей и с получившихся 6000 рублей надо заплатить 13%.

Лотереи организовывает только государство, все остальное считается рекламными акциями. Выигрыш в таких акциях облагается налогом в 35%, но, как правило, организатор изначально включает налог в сумму выигрыша и платит его вместо физлица.

Налог с реализации иных товаров

Он составляет 13%, но платить его при продаже абсолютно любого товара не нужно. В частности, налог не придется платить, если соблюдается одно из условий:

вещь была продана дешевле стоимости, за которую изначально покупалась. К примеру, если физлицо продает куртку за 4000, хотя покупал за 5000, то по факту он не имеет никакого дохода с этой сделки, поэтому и налог платить не нужно;
вещь стоит меньше 250 000 рублей и находилась в личном пользовании;
вещь находилась в личном пользовании не менее трех лет.

Налог на имущество

Налог на имущество физических лиц представляет собой налог на принадлежащую гражданам недвижимость, к которой относятся квартиры, комнаты, частные дома (в том числе и недостроенные), апартаменты, гаражи и др., вся она перечислена в ст. 401 НК РФ.

Базовые ставки налогообложения определяются законом и на данный момент составляют: 0,1% от стоимости комнаты, квартиры, жилого дома или гаража, 0,5% от стоимости всего остального и 2% , если объект дороже 300 млн рублей. На основе этих ставок каждый регион РФ может устанавливать свои значения, при этом налог может быть уменьшен до нуля или увеличен, но не более чем в три раза (сейчас не более 0,3%).

Налог на недвижимость раз в год рассчитывает ФНС, после этого она направляет физлицу квитанцию, в которой указано за что и сколько нужно заплатить.

Земельный налог

Это местный налог, размер которого устанавливают региональные органы власти. Оплачивать земельный налог обязаны физлица, владеющие земельными участками или имеющие на них право бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения. Понятие объекта налогообложения закреплено в ст. 389 НК РФ.

Транспортный налог

Региональный налог, ставку которого устанавливают местные органы власти с учетом мощности транспортного средства. Базовые ставки указаны в п. 1 ст. 361 НК РФ, но в зависимости от региона они могут быть как уменьшены, так и увеличены (но не более, чем в 10 раз).

Капремонт

Это не совсем налог, это взносы на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме. Оплачивать их необходимо каждый месяц по квитанции. Но если ее нет – лучше всего проверить, не включен ли дом в региональную программу капремонта. Бывает, что платежки не приходят по какой-то причине, но платить взносы необходимо, иначе накапливается долг. Размер взносов зависит от региона, например, в 2022 в Москве за 1 кв. м. установлена сумма в 20,99 рублей.

Госпошлины

За оформление некоторых документов и совершение определенных действий необходимо заплатить госпошлину. Полный список таких услуг представлен в главе 25.3 НК РФ, среди распространенных можно выделить:

заключение брака – 350 рублей;
расторжение брака – 650 рублей;
замена паспорта при достижении 20 и 45 лет – 300 рублей;
замена паспорта в случае порчи или потери – 1500 рублей;
оформление загранпаспорта – 5000 (для взрослых) и 2500 (для детей до 14 лет) рублей за паспорт нового образца, 2000 (для взрослых) и 1000 (для детей до 14 лет) рублей за паспорт старого образца.

НДС

Это налог на добавленную стоимость, заложенный в цену любых товаров, которые покупают физлица. Это касается не только продуктов, техники и одежды, но и, например, проезда в транспорте. Ставка НДС зависит от категории товара и может быть 0%, 10% и 20%. Самостоятельно потребитель этот налог не рассчитывает, он включен в итоговую стоимость продукта, поэтому фактически любое физлицо его уплачивает.

Таможенный налог или таможенная пошлина

Этот налог относится к перевозке товаров из одной страны в другую. В отношении физических лиц таможенный налог имеет множество нюансов. Владислав Ким, юрист в области защиты бизнеса и граждан, разъяснил РИА Новости, что понимается под таможенной пошлиной и когда физическое лицо обязано ее уплатить:

«Таможенные пошлины выводятся за рамки налоговых правоотношений и регулируются таможенным правом (таможенные отношения в таком случае возникают в связи с перемещением товаров и грузов через границу). Регулирование вопросов уплаты, исчисления пошлин сосредоточено в «Таможенном кодексе Евразийского экономического союза».

В вопросе о том, при каких обстоятельствах подлежит уплате физическим лицом таможенная пошлина, следует сказать, что по общему правилу товары личного пользования освобождаются от уплаты. Это указано в ст. 257 Таможенного кодекса ЕАЭС. Наиболее подробно критерии отнесения товаров к товарам личного пользования указаны в решениях Совета Евразийской экономической комиссии.

К примеру, согласно Приложению № 1 к Решению Совета Евразийской экономической комиссии от 20.12.2017 № 107, товарами личного пользования признаются товары, ввозимые в сопровождаемом или несопровождаемом багаже воздушным видом транспорта, стоимость которых не превышает эквивалентную сумму 10 000 евро, и/или вес не превышает 50 кг. Данный критерий не относится к таким товарам, как этиловый спирт, алкогольные напитки. Условно говоря, если физлицо везет с собой в самолете наручные часы стоимостью меньше 10 000 евро, приобретенные в другом государстве таможенного союза, то уплачивать пошлину не нужно.

При этом важный критерий для признания товаров личными — частота пересечений таможенной границы груза из однородных предметов за определенный период. К примеру, гражданин возит по 10 наручных часов, приобретенных в другом государстве, два раза в год, при этом формально по стоимости они подходят под товары личного пользования. Однако принимая во внимание совокупность обстоятельств (частота подобных перевозок, количество предметов в определенном ассортименте и пр.) таможенники могут справедливо не рассматривать их как товары личного пользования, и потребовать уплаты пошлины.

Акцизы на сигареты, алкоголь и бензин

Владислав Ким уточняет, что акцизы – это косвенные федеральные налоги, налогоплательщиками по которым являются индивидуальные предприниматели или организации, реализовывающие подакцизные товары или перемещающие их через таможенную границу. Перечень подакцизных товаров установлен в ст. 181 НК РФ. В том числе к ним относятся табачная продукция, алкоголь и бензин.

«Ключевой особенностью акцизов как налогов является их косвенная фискальная природа. Несмотря на то, что налогоплательщиками по акцизам в соответствии со ст. 179 НК РФ физические лица не являются, они все равно фактически уплатят сумму акциза. Обусловлено такое обстоятельство тем, что сумма уплаченного акциза организацией будет включена в итоговую цену такой продукции. Включение в конечную стоимость подакцизных товаров для потребителя с такой точки зрения может представляться механизмом возмещения уплаченной суммы акциза.

Таким образом, можно установить следующую экономическую связь: повышение налоговой ставки по акцизу будет являться причиной повышения стоимости реализуемой подакцизной продукции для потребителя», – дополнил эксперт.

Кто платит

Категории налогоплательщиков-физлиц закреплены в ст. 207 НК РФ:

физических лица, являющиеся резидентами РФ;
физические лица, не являющиеся резидентами, но получающие доход от источников в РФ;
российские военнослужащие, проходящие службу за границей, а также сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированные на работу за пределы РФ и другие.

Физлицо может быть не признано налоговым резидентом РФ на основании его заявления с приложенным сертификатом от компетентного органа иностранного государства, подтверждающим его налоговое резидентство в другой стране, или обоснования невозможности получения такого сертификата с приложением подтверждающих документов.

Что касается налога на недвижимость и транспорт, то налогоплательщиками выступают физические лица, на которые оформлены соответствующие объекты.

С какой суммы платится налог с продажи земельного участка для физлиц в 2019 году: новый закон

Продавец знает кадастровую стоимость проданного объекта.

За базу берётся доход от продажи.

Умножаем кадастровую стоимость на 0,7.

Сравниваем полученное значение с базой-доходом.

В качестве исходной суммы для расчёта налога берётся 70% от кадастровой стоимости и только если доход оказывается меньше.

Из полученной суммы вычитаются 10000 рублей, если продавец получает социальные льготы.

Дальше можно выбрать одно из двух – налоговый вычет или вычет суммы, потраченной на покупку участка, обычно, конечно, выбирают, что больше.

Налоговый вычет составляет 1 миллион рублей, если участок был в собственности не более 5 лет.

Специальные условия для дольщиков

2022 год также принес налоговые льготы для участников долевого строительства. Все, кто покупает жилье в строящихся домах, приобретает квартиру по переуступке прав требования по ДДУ или принимает участие в ЖСК, смогут продать это жилье раньше без уплаты налога. Например, это можно сделать сразу после того, как завершится стройка. Теперь срок владения помещением отсчитывается с момента оплаты договора долевого участия, а не после того, как квартира официально стала собственностью.

Декларирование дохода и сроки сдачи отчётности и уплаты платежа

Декларацию обязаны сдавать все граждане, продавшие имущество, если оно было в собственности менее указанного срока (3 или 5 лет, в зависимости от даты и способа его приобретения). Даже, если размер платежа к уплате равён нулю, декларацию все же придётся сдать. Не сдают её только те, кто владел проданной недвижимость более 3 (5 лет).

Отчётность сдаётся в срок до 30 апреля года, идущего за тем, когда был получен доход от продажи, а НДФЛ уплачивается чуть позже – до 15 июля.

Ответив на вопрос о том, нужно ли платить налог при реализации жилья, рассмотрим какие платежи подлежат внесению в бюджет при получении жилой недвижимости по наследству и в порядке дарения.

Когда НДФЛ не платим

Если собственник владел участком дольше минимально установленного срока, он освобождается от оплаты НДФЛ со сделки. Даже если он нерезидент — ст. 2 Федерального закона 27.11.2018 N 424-ФЗ. Наличие другой недвижимости роли не играет. Согласно п. 2 и 3 ст. 217.1 НК, сроки следующие:

СрокКак участок получен в собственность

3 года

куплен до 1 января 2016 года
получен в дар от членов семьи или близких родственников
получен в наследство (считать с даты смерти наследодателя)
оформлен в собственность по договорам/свидетельствам на бессрочное пользование или пожизненное наследуемое владение
получен при разделении участка на несколько
получен при объедении нескольких отдельных участков в один
получен при объединении части соседнего участка к своему
получен по решению суда
получен по договору ренты

5 лет

во всех остальных случаях

В случае продажи участка раньше вышеуказанных сроков, попадем под НДФЛ. Но налог всегда можно уменьшить — об этом в следующих разделах.

Другие статьи

Полный список документов для продажи земельного участка

С 2016 года действует новое налоговое законодательство, но оно касается только сделок по покупке недвижимости. Поэтому если участок был куплен в 2016 году и позже — минимальный срок составляет 5 лет. Куплен до 2016 года — 3 года. При получении участка в дар, по наследству, при оформлении по «Дачной» амнистии, через суд и т.п., минимальный срок владения всегда 3 года.

Если участок получен в наследство, срок владения начинается с даты смерти наследодателя — п. 1 ст. 1114 и п. 4 ст. 1152 ГК. Если получен по решению суда (при наследстве или любом другом основании), тогда с даты вступления его в силу — п. 1 ст. 209 и ст. 210 ГПК РФ, разъяснение. В остальных случаях считаем с даты регистрации права собственности — п. 2 ст. 8.1 и п. 1 ст. 131 ГК. Это касается и продажи участков, образованных при разделении или объединении — разъяснения ФНС и определение Верховного суда. Ведь при данных процедурах образовываются новые участки, а старые прекращают свое существование — ст. 11.4 и ст. 11.6 ЗК РФ.

Дату регистрации можно посмотреть в выписке ЕГРН на участок (строка «Вид, номер и дата регистрации права») или свидетельстве о государственной регистрации прав собственности (обычно в строке «Документы-основания»).

(нажмите на картинку для ее увеличения)

Дата в выписке

Дата в свидетельстве

Показать примеры освобождения от налога ↓

Пример №1: Алексей купил участок по договору купли-продажи. Дата регистрации права — 15 марта 2019 года. Так как сделка была после 1 января 2016 года, минимальный срок владения составляет 5 лет, который заканчивается 15 марта 2024 года.

Пример №2: Владимир купил участок в 2009 году. Затем разделил его на два и один из участков решил продать. Дата регистрации права на новые участки — 18 июня 2020 года. С этой даты отчитываем 3 года для продажи без налога.

Пример №3: Софья купила участок. Дата регистрации права — 7 сентября 2015 года. Так как сделка была до 2016 года, минимальный срок владения составляет 3 года.

Пример №4: Анна получила участок по наследству через нотариуса, т.е. без суда. Дата смерти наследодателя — 1 марта 2018 года. С этой даты считаем 3 года.

Пример №5: Артему подарили участок мать с отцом, т.е. члены семьи. Дата регистрации права — 13 февраля 2020 года. С этой даты считаем 3 года.

Пример №6: Светлане подарила участок тетя, т.е. не член семьи и не близкий родственник. Дата регистрации права — 5 апреля 2021 года. С этой даты считаем 5 лет.

Пример №7: Дмитрий оформил участок в свою собственность по «Дачной» амнистии на основании свидетельства о бессрочном пользовании. Дата регистрации права — 14 декабря 2017 года. С этой даты считаем 3 года.

Пример №7: Марина через суд оформила участок в свою собственность. Дата вступления в силу решения суда — 23 апреля 2020 года. С этой даты считаем 3 года.

Как рассчитать налог с продажи частного дома и земельного участка в 2022 году

сам договор купли-продажи, в котором должны быть указаны параметры продаваемого объекта – его кадастровый номер, адрес, официальное название, реальная площадь (это в обязательно порядке должно быть согласовано со всеми документами), предназначение объекта, его стоимость;
если сделка совершается по доверенности, то она оформляется нотариально, в этом случае необходимо предоставить как саму доверенность, так и её копию;
если регистрация дома в государственном реестре была произведена в период брака, то потребуется согласие супруга или супруги на осуществление сделки, согласие также заверяется нотариусом;
чек об уплате государственной пошлины, требуемой для регистрации перехода прав на объеки – пошлина составляет 2000 рублей; и снова к разговору о доме и земельном участке, на котором дом стоит — если продаются оба объекта, то пошлина увеличивается в 2 раза, она уже – 4000 рублей.

Налог с продажи дачи и земельного участка: старое и новое в законодательстве

В законодательстве, регламентирующем налогообложение доходов от продажи недвижимости в России, периодически появляются значительные нововведения. Появились они и в сфере регулирования уплаты НДФЛ при продаже дач и земельных участков. Рассмотрим данные нововведения подробнее.

Он владеет соответствующей недвижимостью в течение 3 лет и более при условии, что данная недвижимость представлена:

объектами, которые перешли в собственность физического лица по праву наследования или были подарены ему близким родственником;
объектами, которые перешли в собственность человека в рамках приватизации;
объектами, которые перешли в собственность налогоплательщика в соответствии с соглашением о пожизненном содержании при иждивении.

Он владеет недвижимостью 5 лет и более — если она не относится ни к одной из перечисленных категорий объектов.

Как оплатить

Оплатить налоги можно оффлайн:

через отделения банков;
через банкоматы (с помощью штрих-кода на квитанции);
через терминалы самообслуживания в отделениях налоговой;
через отделения многофункциональных центров;
через отделения почтовой связи.

Перед тем, как оплачивать налоги оффлайн, необходимо получить квитанцию-извещение с идентификационным номером. Это можно сделать в отделении налоговой по месту регистрации объекта налогообложения.

Можно значительно сэкономить время, заплатив налоги через интернет. Сделать это можно через:

сайт “Госуслуги”;

личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;

специальный сервис на сайте ФНС;

через банковские онлайн-сервисы и мобильные приложения.

Когда платить

Сроки уплаты налогов зависят от их вида. Некоторые из них удерживаются автоматически, об оплате других необходимо позаботиться самостоятельно.

Вид налога	Срок оплаты
Налог на вклады	до 1 декабря 2022 года (за доходы в 2021 году)
НДФЛ	до 15 июля 2022 года (за доходы в 2021 году)
Налог с выигрышей	до 15 июля 2022 года (за выигрыши в 2021 году)
Налог на имущество	до 1 декабря 2022 года (за недвижимость, которой владели в 2021 году)
Земельный налог	до 1 декабря 2022 года (за земельные участки, которыми владели в 2021 году)
Транспортный налог	до 1 декабря 2022 года (за транспорт, которым владели в 2021 году)

Как получить налоговый вычет при покупке дома с земельным участком

Сделать заверенную в бухгалтерии копию паспорта. Копировать нужно страницы с основной информацией и пропиской;

Подготовить оригиналы и копии документов, свидетельствующих о проведении платежей: платежные поручения, квитанции, чеки, расписки и т.п;

Если на момент покупки участка налогоплательщик состоял в законном браке, то потребуется копия свидетельства о браке;

При наличии у гражданина несовершеннолетних детей, на которых он уже получал стандартный вычет, потребуются копии свидетельств о рождении;

Заказать выписку из ЕГРН на дом и земельный участок.

Далее нужно составить заявление в налоговую инспекцию по местй прописки с просьбой о получении налогового вычета в соответствии с произведенными затратами по приобретению дома и земельного участка (бланк получите на месте). Здесь же, в заявлении, указываются персональные данные налогоплательщика — ФИО, домашний адрес и адрес прописки, если они не совпадают, контактный телефон, ИНН. Указывается также адрес дома и перечень документов, прилагаемых к заявлению.

Продажа дома с земельным участком налогообложение в 2019 году

Сумма, с которой платится налог во время продажи дома

За что не надо платить

Доходы физлица, которые не облагаются налогами, закреплены в ст. 217 НК РФ. К примеру, от НДФЛ освобождены:

государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности;
возмещение вреда, причиненного повреждением здоровья;
алименты;
вознаграждения донорам;
стипендии и другие.

О других ситуациях, когда не нужно платить налог, РИА Новости рассказала Валерия Дементьевская, советник налоговой практики консультационной группы «Прайм Эдвайс»: «Достаточно много ситуаций, когда не надо платить НДФЛ и подавать декларацию. В частности, если вы получили доходы от продажи недвижимости, которая была в вашей собственности более пяти лет и не использовалась в предпринимательской деятельности (например, для сдачи в аренду)”.

Достаточно всего трех лет и доходы от продажи недвижимости также будут освобождены от НДФЛ, если она была получена:

в дар или наследство от члена семьи (родители, дети, бабушки и дедушки, супруги, полнородные братья и сестры);
в результате приватизации;
по договору пожизненного содержания с иждивением или если это единственная жилая недвижимость в собственности (п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Также не нужно платить налог с продажи автомобиля, который находился в собственности более трех лет и не использовался в предпринимательской деятельности (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Не нужно платить НДФЛ и с прибыли от продажи акций, облигаций на брокерском счете, которые были приобретены более трех лет назад (пп. 1 п. 1 ст. 219.1 НК РФ)».

Повышенный налог на доходы от продажи жилья отменен

С 1 января 2021 года в России ввели прогрессивную ставку подоходного налога – так называемый налог для богатых. Раньше платили 13% со всей суммы заработка, а по новому законодательству деньги, полученные сверх 5 млн рублей, должны облагаться НДФЛ по ставке 15 %. Такие правила установлены ФЗ от 23.11.2020 № 372-ФЗ.

В начальном проекте закона повышенный налог граждане должны были платить со всех доходов, превышающих 5 млн рублей: зарплаты, выигрышей в лотерею, от продажи автомобилей и жилья. Однако государство все же освободило от обложения им ряд нерегулярных доходов (п. 1.1 ст. 224 НК РФ):

От продажи имущества или долей в нем (кроме ценных бумаг);
От получения имущества в дар (кроме ценных бумаг);
Страховые выплаты по договорам страхования и выплаты по пенсионному обеспечению.

Отсюда следует, что если в 2022 году вы решите продать квартиру, комнату, долю в доме, машину и пр., налог нужно будет платить по стандартной ставке 13 %. Это касается даже тех случаев, когда сумма дохода от продажи превышает 5 млн рублей.

Минфин посчитал, что установление повышенной ставки для таких разовых доходов противоречит принципу социальной справедливости, так как заставляет платить высокие налоги людей с невысоким уровнем доходов.

Но это касается только резидентов РФ — тех, кто находился на территории России больше 183 календарных дней (90 дней в 2020 году) в течение 12 месяцев. Если вы пребывали в стране меньше указанного срока, то не являетесь резидентом и должны платить увеличенный налог.

Налоговые льготы

Категории граждан, которые имеют право на налоговые льготы и виды объектов налогообложения, на которые эти льготы распространяются, закреплены в ст. 407 НК РФ. В частности, к льготным категориям относятся:

инвалиды I и II групп инвалидности;
инвалиды с детства, дети-инвалиды;
родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
участники Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий;
военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья и т.д., имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более и др.

«Понятие налоговых льгот определяется в ст. 56 НК РФ. Это определенные преимущества, предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков и плательщикам сборов по сравнению с иными лицами. Налоговые льготы как преимущества в таком случае подразумевают возможность не уплачивать определенные налоги или сборы либо осуществлять их оплату в меньшем размере», – отметил Владислав Ким.

Чтобы получить освобождение от уплаты налога, нужно соответствовать 5 пунктам

В семье есть двое несовершеннолетних детей. Либо дети являются студентами-очниками вузов, которым еще не исполнилось 24 года.
Семья приобрела квартиру или дом взамен проданного жилья в том же году, в каком и продала старое жилье. Другой вариант – сделка купли-продажи прошла не позже 30 апреля следующего года.
Новое жилье должно быть больше по площади, чем старое. Либо его кадастровая цена должна быть выше.
Кадастровая цена продаваемой квартиры не должна превышать 50 млн рублей.
Налогоплательщик, его супруга или супруг, а также дети не имеют больше половины доли в праве собственности на жилье от общей площади, которая превышает площадь в купленной квартире.

Налоговые вычеты

Налоговые вычеты не относятся к льготам. По словам юриста Владислава Кима, нет единого мнения относительно правовой природы такой категории, это иной инструмент снижения налогового бремени, предусмотренный исключительно по налогу на доходы физических лиц. Регулирование вопроса о вычетах по НДФЛ сосредоточено в ст. ст. 218 – 222 НК РФ. Согласно этим статьям, можно выделить семь типов вычетов:

стандартный (на детей и самого налогоплательщика);
социальный (на лечение, обучение);
имущественный (на приобретение жилья);
инвестиционный;
вычет при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами;
вычет при переносе на будущее убытков от участия в инвестиционном товариществе;
профессиональный вычет.